Штрафы на ип и ооо разница

Штрафы на ип и ооо разница

Факторов, которые влияют на появление различных штрафов, пений и санкций для ИП и ООО множество. Зачастую, индивидуальный предприниматель, или директор общества с ограниченной ответственностью просто не знает, что, то или иное действие, либо бездействие повлечёт за собой определённые последствия. Но бывает и так, что ИП или ООО относятся к своему бизнесу не очень серьёзно и образуются штрафы, пени и санкции со стороны налоговой инспекции, пенсионного фонда и ФСС.

Возможно, штрафы для ИП и ООО не так велики, но, во-первых, в этом мало приятного и они постоянно растут и во-вторых, кроме самих штрафов существуют другие санкции. Это и блокировка расчётного счёта, которая может повлечь за собой срыв серьезных договоров и иные финансовые потери. Также привлекать на себя пристальное внимание государственных органов само по себе весьма не приятно!

Если Вы хотите чтобы любые штрафы, пени и санкции Вас миновали, обращайтесь за бухгалтерским обслуживанием в нашу компанию!

Теел: (423) 201-9110

Ниже приведена таблица штрафов для ИП и ООО. Безусловно, это не весь список, но общее представление Вы получите.

Штрафы для ООО, ИП за налоговые нарушения

За что штраф, вид нарушения

Штраф на ООО, ИП руб.

Штраф на директора ООО, ИП руб.

Уголовное

наказание, тыс. руб., лет.

ООО, ИП не сдало налоговую декларацию.

5% от сумм налога за каждый месяц, но не больше 30%. Но и не меньше 1000

Когда ООО, ИП не сдало декларацию, чтобы уклониться от уплаты налогов в крупном размере (больше 2 млн. руб. за 3 года).

Или штраф 100-300 тыс. руб., или до 2 лет.

То же самое, что и предыдущее, только в особо крупном размере (больше 10 млн. руб. за 3 года).

Или штраф 200-500 тыс. руб., или до 6 лет лишения свободы

Когда ООО, ИП занизило налоговую базу и тем самым не заплатило или не полностью заплатила налог.

20% от неуплаченной суммы

То же самое, что и предыдущее, но если сделали это специально, а не по ошибке.

40% от неуплаченной суммы

Когда ООО сдало декларацию не тем способом, как надо, например, надо в электронном виде, а сдали в бумажном.

Грубое нарушение правил учета доходов и расходов теми ООО, ИП, кто на УСН (в т. ч. неведение книги доходов и расходов)

Штраф в размере от 10000 до 20000 руб.

То же самое, что и предыдущее, но в течение более одного налогового периода, то есть, более 1 года.

Штраф в размере от 10000 до 20000 руб., дисквалификация на срок от одного до двух лет.

То же самое, что и предыдущие два пункта, но когда это привело к снижению налога

Штраф за неуплату.

20% от сумм недоплаченного налога, но не меньше 40000

Когда налоговый агент не удержал и не перечислил нужный налог. Это когда, например, ООО удерживает с работников НДФЛ и перечисляет в бюджет.

Штраф за неуплату.

20% от суммы, которую нужно было удержать и перечислить

То же самое в личных интересах ООО в крупном размере.

Штраф 100-300 т. р., или до 2 лет тюрьмы

То же самое, что и предыдущий пункт, но в особо крупном размере.

200-500 т. р., или до 6 лет

Если ООО, ИП не предоставило в налоговую документы для налогового контроля, в том числе по требованию ФНС, штрафы ООО.

200 за каждый документ

Нарушение кассовых операций (штраф за непробитый чек).

Штраф за отсутствие кассового аппарата.

От 40000 до 50000 (максимальный штраф)

Когда ООО не сдало алкогольную декларацию или внесло в нее ложные сведения.

Под сферой предпринимательства понимают самостоятельную деятельность, которая осуществляется с учетом риска и направлена на получение прибыли при пользовании имуществом. Деятельность регистрируется в установленном порядке. Не всегда с самого начала хозяин бизнеса может определиться с организационной формой будущей компании. Владелец вынужден сравнивать ИП и ООО. С целью принятия правильного решения необходимо сопоставить обе эти формы, выявлять плюсы и минусы каждой из них. В рамках данной статьи проводим сравнение ИП и ООО по различным критериям.

Очень важным моментом является выбор между ООО и ИП, поскольку от этого зависит перечень предоставляемых документов, форм налоговой отчетности и суммы штрафов.

В рамках данной статьи ответим на вопрос, в чем отличие ИП от ООО. Преимущества и недостатки этих форм будут подробно обсуждены.

ИП: общее представление

Под ИП следует понимать такую форму ведения бизнеса, при которой управление осуществляется единолично.

В свою очередь индивидуальное предпринимательство представляет собой инициативную деятельность граждан, которая направлена на получение дохода, основанная на собственности самих граждан и осуществляемая от имени индивидуума под его риск и имущественную ответственность.

Действующее законодательство позволяет заниматься предпринимательством в статусе ИП, в качестве которого могут выступать:

  • граждане РФ, достигшие совершеннолетия;
  • иностранцы, которые временно или постоянно проживают в нашем государстве.

Следует отметить, что в качестве ИП не могут выступать как государственные, так и муниципальные служащие.

Индивидуальное предпринимательство имеет многие экономические преимущества и недостатки по сравнению с иными экономико-правовыми моделями предпринимательской деятельности, реализуемыми в настоящее время. Прежде всего, следует отметить такую особенность их деятельности, как гибкость и мобильность в узких сегментах рынка. Рассмотрим основные отличия ИП от ООО, плюсы и минусы каждой из форм.

ИП: преимущества

Среди основных преимуществ можно выделить:

  • Легкую регистрацию самостоятельно без привлечения сторонних специалистов и выплаты им гонораров.
  • Не нужно формировать и вносить УК.
  • Не надо осуществлять строгий кассовый учет, все процедуры достаточно упрощены.
  • Не обязательно нанимать и оплачивать бухгалтера. Как вариант, можно применять аутсорсинг.
  • Ниже налоговая нагрузка, нет дополнительных налогов.
  • Налоговые проверки реже.
  • Возможность применять патентную систему.
  • Все деньги, которые заработал ИП, можно легко снять со счета для своих нужд.
  • Все решения относительно деятельности ИП можно принимать самостоятельно.
  • Процедура ликвидации проста и ускорена: платится госпошлина и заполняется заявление.

Преимуществом индивидуального предпринимателя на территории российского государства следует признать отсутствие у него обязанности сформировать и поддерживать в наличии уставный (складочный) капитал, уставный фонд или иную обеспечительную денежную сумму либо другое имущество. Получается, что российский законодатель вообще не предъявляет к имущественному положению индивидуального предпринимателя никаких требований. Следствием этого считаем естественную реакцию участников рынка — широко распространенную практику полного исключения индивидуальных предпринимателей из круга возможных контрагентов большинства крупных национальных коммерческих организаций и практически всех зарубежных, а также повышенные по сравнению с коммерческими организациями требования к ним остальных участников экономической деятельности по обеспечению ими своих обязательств. Этим же объясняется нежелание предоставлять крупные кредиты и другие фактические ограничения.

ИП: недостатки

Однако у ИП есть определенные недостатки:

  • Финансовая ответственность очень высока, так как в случае банкротства, сам ИП несет ответственность по долгам перед бюджетом и кредиторами своим имуществом.
  • Взнос по обязательным платежам по социальному страхованию стабилен и установлен единой суммой на весь год. Обязателен к выплате независимо от того факта, ведется бизнес или нет.
  • Нельзя добавить соучредителей и инвесторов для расширения.
  • Для крупных инвесторов не привлекательная форма ОПФ, не вызывающая доверия.
  • Нельзя переоформить или продать.
  • При применении ОСНО также остается необходимость выплаты НДФЛ 13 %, не учитываются убытки прошлых периодов.
Читайте также:  Сколько стоит госпошлина на подачу алиментов

ООО: общее представление

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это коммерческая компания, которая может быть учреждена одним или несколькими лицами (если в правилах не указано иное). Оно создано для реализации каждой юридически разрешенной цели, чаще всего для коммерческих, а также и благотворительных целей.

Основные этапы формирования ООО включают:

  • заключение договора;
  • вклад акционеров в акционерный капитал;
  • назначение правления;
  • создание наблюдательного совета или ревизионной комиссии;
  • запись в реестре.

Акционерный капитал должен быть внесен в компанию учредителями до его регистрации. Он может быть сформирован за счет денежных, а также безналичных взносов.

ООО организовывается физлицом, юрлицом. Однако эта компания не может быть создана другой компанией ООО.

Акционеры не несут ответственности по обязательствам компании своими личными активами. Они имеют равные права и обязанности, если законом или уставом не предусмотрено иное.

  • обязанность внести свой вклад в УК;
  • обязательство компенсировать недостающую стоимость вклада в натуральной форме;
  • обязательство по внесению дополнительных платежей в отношении долей.

ООО: преимущества

Среди основных преимуществ ООО можно выделить:

  • личная материальная ответственность учредителей мала;
  • в УК можно вкладывать не только финансы и деньги, но и объекты ОС, материальные ценности;
  • можно переоформить или продать;
  • является привлекательным для инвесторов;
  • верхней границы в УК нет;
  • возможность сотрудничества с иностранными партнерами в качестве инвесторов;
  • возможно привлекать новых учредителей на любом этапе;
  • управляющим может быть генеральный директор, который не обязательно является учредителем;
  • при убытках налоги не выплачиваются;
  • возможно перекрыть убытки прошлых лет текущей прибылью;
  • прибыль может быть распределена произвольно.

ООО: недостатки

Среди существенных недостатков ООО выделяют:

  • обязательное ведение бухучета с привлечением бухгалтера;
  • процесс регистрации достаточно сложен и состоит из нескольких этапов;
  • учредителей не может быть более 50;
  • кассовая дисциплина очень строгая;
  • система документооборота строго регламентирована;
  • штрафы очень высоки;
  • все сотрудники несут ответственность в рамках своей должности;
  • свободно вывести доходы из оборота не представляется возможным;
  • процедура закрытия и ликвидации сложна и состоит из нескольких этапов.

Сравнительная таблица

В таблице ниже представлены отличия между ИП и ООО.

Простая процедура для регистрации при наличии трех документов: паспорт, заявление и госпошлина (800 руб.)

Сложная процедура регистрации по побору документов и величине госпошлины

Бизнес неделимый, возможность самостоятельно им управлять

В составе возможность наличия нескольких учредителей, каждый несет ответственность в размере вклада в УК

Нет необходимости в УК, расчетном счете и печати

Нужен УК (не менее 10 т. р.), печать, расчетный счет, Устав

Регистрируется и отчитывается по месту проживания

Регистрация по любому адресу в РФ

Не всеми видами деятельности можно заниматься (например, ИП не может участвовать в страховой, банковской, туроператорской деятельности)

Нет ограничений по типам хозяйствования

Не необходимости нанимать бухгалтера. НЕ обязательно вести кассовый учет, отчетность минимальна

Нужен бухгалтер для ведения учета

Несет ответственность своим имуществом, даже после ликвидации

Отвечает только в рамках УК

Низкие суммы штрафов

Применение упрощенных схем налогообложения

Сложнее система налогообложения, учредители платят 13 % с дохода

Репутация может быть высокой

Простота процедуры открытия филиалов

Регистрация филиала необходима

Вывод денег имеет простую схему

Сложно осуществить вывод денег

Нельзя продать, купить

Можно продать, купить

Применение патентной системы

Нельзя применять патентную систему

Сложности в расширении бизнеса путем инвестирования

Можно привлекать инвесторов и инвестиции

Не обязательна документация по всей хозяйственной деятельности

Строгий контроль и учет всей хоздеятельности

Простая процедура закрытия

Сложная процедура ликвидации

Из приведенной выше таблицы становится видно, что существует большая разница между описываемыми организационными формами. Следовательно, нужно тщательно обдумать все нюансы перед выбором определенной формы ведения бизнеса.

Страховые платежи для ИП: выгода или недостаток?

Предполагается, что ИП в этом отношении проигрывает ООО, поскольку имеет обязанность выплаты фиксированных страховых платежей в ПФР. Если ИП работает без сотрудников, то ежегодно осуществляются выплаты в пользу ПФР в размере 29 354 руб., в ОМС — 6 884 руб. Если у ИП есть сотрудники, то также необходимо выплачивать суммы страховых взносов за них в размере 30 % от заработной платы.

Существенным недостатком является тот факт, что данные платежи должны быть осуществлены при любой форме деятельности независимо от того, функционирует предприятие или нет, прибыльно оно или нет.

Большим плюсом является тот факт, что сумма налога, например, при ЕНВД может быть полностью уменьшена на сумму произведенных платежей, но только в ситуации, когда у ИП нет работников по найму. В случае если сотрудники есть, сумма налога уменьшается в размере не более 50 % от исчисленной величины.

Платежи и налоги за сотрудников

Рассмотрим отличия налогообложения ИП и ООО в отношении наемных работников.

Нет различия в уплате налоговых платежей для сотрудников ИП и обществ с ограниченной ответственностью. Все компании, вне зависимости от формы принадлежности, должны перечислять страховые платежи во внебюджетные фонды (30 % от зарплаты, которая выплачивается работнику). Также необходимо платить налог на доходы (НДФЛ) с сотрудников в размере 13 %.

Данный факт существенно увеличивает коммерческую нагрузку, потому малый бизнес обходит официальную занятость служащих, к примеру, посредством трудовых договоров с подрядными организациями.

Системы налогообложения

Рассмотрим отличия налогообложения ИП и ООО. Существуют следующие системы изъятия налогов применительно к данным формам:

  • УСН в разных вариантах.
  • ЕНВД.
  • ЕСХН.
  • Патентная система только для ИП.
  • ОСНО.

Каждая из перечисленных систем имеет свои преимущества, особенности и недостатки.

При рассмотрении налогов ООО и ИП в сравнении можно отметить тот факт, что существенных отличий между ними не наблюдается. Однако для ИП есть возможность применять патентную систему, а для ООО она исключена. Главное правило и для ООО, и для ИП заключается в том, что сразу после регистрации компании необходимо заявить о выбранной системе налогообложения. В противном случае будем применена ОСНО.

В таблице ниже представлены характеристики ИП и ООО в сравнении систем налогообложения.

Доход по ставке 6 %

Замена НДФЛ, имущественного налога и НДС. Число работников не более 100 чел., доход менее 60 млн руб. в год

Замена НДС, налога на прибыль и имущественного

Бухучет и КУДиР обязательны

Доход минус расходы по ставке 15 %

Замена НДФЛ, имущественного налога и НДС

Необходимо заполнение КУДиР с подтверждением операций

Число работников не более 100 чел., доход менее 60 млн руб. в год

Освобождение от всех видов налогов

Бухучет и КУДиР обязательны

Потенциальный возможный доход по виду деятельности

Реальные доходы не важны. Расходы не требуют подтверждения. Замена НДФЛ, НДС и прочих налогов

Освобождение от всех видов налогов

Бухучет надо вести

Доходы минус расходы

Замена НДФЛ, НДС и прочих налогов

Освобождение от всех видов налогов

Потенциальный годовой доход

Число работников до 15 чел., доходы не выше 60 млн руб.

Исследование налогов ООО и ИП в сравнении между собой выявило тот факт, что существенных отличий не наблюдается.

Отчетность ИП и ООО

Отчетность ИП и ООО и сравнение форм деятельности между собой позволяет выделить следующие особенности:

  • налоговая отчетность (декларации и КУДиР) зависят от налоговой системы, но не от формы бизнеса;
  • отчетность по наемным сотрудникам для ИП и ООО схожа (в данном случае, если в ИП нет служащих, то отчетность вообще не подается).

Одновременно малые организации с количеством трудящихся не выше 100 человек и выручкой менее 400 миллионов рублей в год имеют право применять бухгалтерский учет в облегченном виде, а отчетность также будет упрощенной.

Читайте также:  Интернет магазин просит паспортные данные

ИП и ООО, использующие наличные средства в своей работе, должны соблюдать правила кассовой дисциплины (необходимо отметить, что для компаний ИП данные нормы намного легче, чем для ООО).

В таблице отражено сравнение ИП и ООО по формам отчетности в соответствии с выбранной системой налогообложения. Также отдельно указаны сроки по разным видам ОПФ.

Отчетность для ИП

ООО и ИП на УСН: сравнение форм отчетности

До 20 числа после отчетного месяца

До 20 числа после отчетного месяца

Не позднее 31 марта

Не позднее 31 марта

Декларация по налогу на прибыль

Не позднее 30.04

Не позднее 28 числа после отчетного квартала, не позднее 28 марта по году

Декларация по налогу на имущество

Не позднее 5 дней после отчетного месяца получения дохода

Не позднее 30.03

Не позднее 25 числа после отчетного квартала

Не позднее 25 числа после отчетного квартала

Ответственность ООО и ИП: сравнение и штрафы

При регистрации ООО следует понимать, что ответственность ООО намного больше, чем у ИП и по объемам, и по размерам штрафов. Например, штрафы для ООО и ИП в сравнении друг с другом при неправильном использовании кассового аппарата отличаются в десятки раз. Для ИП 3-4 т. р., а для ООО – 30-40 т. р.

За административные правонарушения ООО ответственность намного выше, чем у ИП. Кроме того, ответственность может быть возложена не только на организацию, но и на конкретных должностных лиц.

Уголовное наказание для управляющих компании также более суровое, чем у ИП. Подразумевается целый ряд статей в Уголовном кодексе, который посвящен конкретно организациям в форме ООО.

Налоговая ответственность ООО и ИП в сравнении между собой примерно одинакова в части нарушений, но разливается в плане сумм выплат.

Различия между ОАО, ООО и ИП

Если взять такие формы как ОАО, ООО, ИП, отличие заключается, прежде всего, в сложности процедур открытия и закрытия, выбора видов деятельности и возможностей будущего развития. ИП выбирают при небольших формах индивидуального бизнеса. ООО используют для инициативной группы учредителей, которые хотят равноправия в управлении и получении прибылей. ОАО учреждают для того, чтобы обеспечить компании широкую свободу деятельности и большие масштабы.

Можно ли сравнивать такие формы, как ИП, ООО, ЗАО? Отличия их друг от друга очевидны, они указывались выше. Дополнительно стоит отметить такой важный момент, как ограничение количества учредителей в ЗАО.

Наглядный пример: оказание стоматологических услуг

Предположим, что предприниматель решил открыть стоматологический кабинет или клинику. В последнее время данный вид услуг является очень востребованным среди населения. Для организации деятельности, конечно, важной является закупка оборудования, подбор персонала, получение лицензии. Но не стоит забывать и о таком важном моменте, как регистрация деятельности. На данном этапе актуален вопрос о том, какую организационную форму лучше выбрать для будущей стоматологии.

Для ответа, что лучше подойдет в стоматологии: ИП или ООО, сравнение преимуществ и недостатков каждой формы деятельности — станет самым уместным. Опорным моментом является тот факт, что участники ООО не отвечают по обязательствам фирмы своим имуществом, в отличие от ИП. Однако плюсом ИП является упрощенная процедура регистрации и ведения бухотечтности. В случае с индивидуальным предпринимательством работать можно только самостоятельно, а нанимать — исключительно младший медперсонал. В ООО таких ограничений нет. При ИП лицензия должна быть у каждого сотрудника, а для ООО – она одна на всех, кроме того, не надо платить страховые платежи за себя. Однако при регистрации ИП возможно применение ПСН, а процедура намного проще и дешевле. Взносы платятся только за сотрудников, если таковые имеются.

Таким образом, довольно актуален вопрос выбора организационно-правовой формы в стоматологии: ИП или ООО? Сравнение форм показало, что для небольшой компании выгоднее ИП, а для клиники широкого профиля — ООО.

Заключение

В итоге, чтобы верно избрать организационно-правовую форму будущей компании, нужно провести сравнение ИП и ООО и учесть ряд факторов:

  • сфера занятий;
  • риск своими деньгами и имуществом;
  • расчетный доход;
  • налоговая система;
  • возможности развития и работы с партнерами;
  • трудность регистрации и закрытия компании.

Чтобы понять, что выгоднее открыть — ИП или ООО, необходимо сформулировать цель будущего бизнеса. Если разработан план развития и расширения, то ООО будет лучшим вариантом. Однако, если финансов немного, то первоначально стоит открыть ИП.

Следует учесть, что системы налогообложения для ИП и ООО одинаковые (за исключением ПСН), однако различия присутствуют в бухучете и ведении кассовой документации, которую ООО осуществляет в строгом соответствии с законом.

Ответственность за нарушения в случае ИП минимальна, однако для ситуации с ООО суммы штрафов вырастают в несколько раз.

ИП или ООО – вот в чем вопрос

Юрлицо — это как официальный брак: его нужно регистрировать, когда уже нельзя не регистрировать, шутят предприниматели. Их можно понять: многие предпочитают сначала получить первые деньги, а уже затем официально регистрировать компанию.

«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких ООО, а вот ИП Субботин уже закрыл.

Но многие стоят перед выбором — регистрироваться как ООО или ИП?

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

Читайте также:  Больничный лист когда выходить на работу

Подготовьте документы для регистрации ООО бесплатно за 10 минут с помощью пошагового мастера.

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением таких сервисов, как Документовед, процесс упростился».

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Ограничения

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.

Престиж и репутация

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Простота ликвидации

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.

И еще об ООО

Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

Итого

«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. – Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

Ссылка на основную публикацию
Что нужно для замены просроченных водительских прав
Любое водительское удостоверение имеет срок действия. Каждый водитель должен менять свои документы раз в 10 лет. Если вы получили права...
Фотография рабочего дня юриста
Для целей планирования количества штатных единиц, а также изучения степени занятости и производительности труда определенных работников, используется фотография времени работы...
Фотография на китайскую визу
Требования с 01.01.2017 Необходимо предоставить одну свежую фотографию заявителя. Фотография должна быть ЦВЕТНОЙ на БЕЛОМ ФОНЕ , без уголков и...
Что нужно для одобрения ипотеки в сбербанке
Ипотечный кредит от банка Открытие со ставкой от 9,3% → Наши читатели часто спрашивают, как сделать так, чтобы одобрили выбранную...
Adblock detector